原在上加标题:西王食品:2016年度查帐说话

西金食品股份有限公司 查帐说话 2016 年度 一、查帐说话 审计反对的理由典型 基准无保存反对的理由 查帐说话签名日期 2017 年 04 月 05 日 审计机构名称 天健记账人事务所(特殊普通包起来制) 查帐说话编号 天健审[2017]2-196 号 特许记账人师姓名 何Hua Hua、周毅 查帐说话现在 西金食品股份有限公司集体合股: we的所有格形式审计了后附的西金食品股份有限公司(以下缩写西王食品公司)财务报 表,包孕2016年12月31日的附加及总公司财务状况表,2016附加与总公司 腰槽表、总公司附加与现钞流量表、附加与专卖药品合法权利变更,堆积 表格正文。 一、决算表的办理责任感 正大光明地地编制和说话决算表是责任感,这些责任感包孕: 1) 如记账人标准编制决算表,使之赚得正大光明地的内省。;(2)设计、执 举行精华的的衣服的胸襟把持。,使决算表不存在,形成肥大误审 报。 二、特许记账人师责任感 we的所有格形式的责任感是对决算表B现在审计反对的理由。。we的所有格形式尾随 中国特许记账人师审计原则已初见线索。中国特许记账人师审计原则的索取 恪守中国特许记账人师事业道德规范,工程和处决审计工作以对决算表可能的选择 缺勤实体的误会说起以通用有理的抵押。。 审计触及手段审计顺序。,流行与财务钿和展览关心的审计警告悬条标。 审计顺序的选择依赖特许记账人师的判别。,包孕欺诈或误会形成的决算表。 重失策报风险评价。举行风险评价时,特许记账人师论述和编制决算表 关心衣服的胸襟把持的正大光明地说话,设计独特的的审计顺序。。审计还包孕办理的评价。 记账人管保单的安妥性与记账人的有理性,并评价决算表的全面清单。 报。 we的所有格形式信任,we的所有格形式通用的审计警告悬条标是供应的。、独特的的,它为审计反对的理由的发行物供应了如。 础。 三、审计反对的理由 we的所有格形式以为,西王食品公司的决算表契合 编制,这是并购与总公司财务状况的正大光明地使报到。,然后 2016附加与总公司经纪效果和现钞流量。 二、决算表 堆积正文击中要害单位是:人民币元 1、附加财务状况表 编制单位:西金食品股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位:元 课题 航空站用天平称 期初用天平称 动产: 货币资产 689,348, 443,378, 结算存货基金 拆出资产 公允面值计量计量 现期利弊得失记载的堆积资产 衍生堆积资产 应收赞颂票据 7,970, 应收赞颂赞颂 547,130,282.35 122,757,175.51 上涨钿 50,714,833.60 48,277,682.04 应收赞颂额外费 应收赞颂再管保金额赞颂 应收赞颂再管保金额推迟索取 应收赞颂利钱 应收赞颂股息 其余的应收赞颂款 13,556,709.80 6,985,159.59 买进返售堆积资产 存货 662,275,229.81 282,794,840.33 分为待售资产 一年内逝世的非动产 其余的动产 28,491,271.22 20,587,058.71 动产意味着 1,999,487,135.55 924,780,385.38 非动产: 发给存款及垫款 可供推销堆积资产 124,499, 100,000, 不得不至逝世花费 一世纪一次的应收赞颂款 一世纪一次的股权花费 9,576, 花费性现实 固定资产 680,507,094.86 525,393,617.07 在建工程 59,069,501.48 93,918,657.97 工程物质 固定资产整理 生产力生物质产 油气资产 无形资产 1,193,167,044.56 97,155,200.67 开拓展开 友好 2,433,719, 一世纪一次的递延费 11,896, 递延所得税资产 177,746,173.97 1,230,742.11 其余的非动产 非动产意味着 4,690,181,016.21 817,698,217.82 资产一共 6,689,668,151.76 1,742,478,603.20 一系列亏空: 短期专款 1,253,172, 100,000, 向中央开账户专款 存款和开账户同性存款 拆入资产 公允面值计量计量 现期利弊得失击中要害堆积亏空 衍生堆积亏空 周旋票据 周旋赞颂 382,031,760.48 86,074,373.93 预收钿 69,766,064.22 107,346,396.57 平均率回购堆积资产款 周旋佣钱和佣钱 周旋劳工薪酬 37,230,850.75 16,099,757.37 应交税务费 66,442,658.14 5,175,847.18 周旋利钱 5,543, 周旋股息 1,379,490.07 1,379,490.07 其余的周旋款 209,465,722.01 54,154,820.13 周旋再管保金额赞颂 管保契约推迟 代劳收买纸款 代劳寄售纸款 分为待售亏空 一年内逝世的非一系列亏空 86,803, 其余的一系列亏空 17,341, 一系列亏空意味着 2,129,176,881.92 370,230,685.25 非一系列亏空: 一世纪一次的专款 1,735,153, 周旋保释金 朝内的:优先股票 长期资金证券 一世纪一次的周旋款 41,000, 劳工一世纪一次的工钱 专项周旋款 估计亏空 12,354, 递延进项 递延所得税亏空 其余的非一系列亏空 非一系列亏空意味着 1,776,153, 12,354, 亏空意味着 3,905,329,949.29 382,585,661.25 专卖药品合法权利: 树干 454,530, 376,645,668.00 其余的合法权利器 朝内的:优先股票 长期资金证券 资金公积 645,730,445.12 241,724,649.92 减:库存股 其余的多功能的进项 -5,987, 专项蜂箱 盈余公积 98,297,916.02 86,000,854.57 普通风险预备 未分配腰槽 728,041,483.18 655,521,769.46 附上于总公司专卖药品的总字幕 1,920,612,755.38 1,359,892, 多数合股合法权利 863,725, 专卖药品合法权利意味着 2,784,338,202.47 1,359,892, 亏空数量与专卖药品合法权利 6,689,668,151.76 1,742,478,603.20 法定代理人:王棣 正大光明记账人工作的正大光明人:赵晓分 记账人机构正大光明人:赵晓分 2、总公司财务状况表 单位:元 课题 航空站用天平称 期初用天平称 动产: 货币资产 2,851,923.17 293,677.66 公允面值计量计量 现期利弊得失记载的堆积资产 衍生堆积资产 应收赞颂票据 应收赞颂赞颂 上涨钿 1,528,659.69 300, 应收赞颂利钱 应收赞颂股息 100,000, 60,000, 其余的应收赞颂款 267,288,307.37 4,952,970.00 存货 分为待售资产 一年内逝世的非动产 其余的动产 动产意味着 371,668,890.23 65,546,647.66 非动产: 可供推销堆积资产 不得不至逝世花费 一世纪一次的应收赞颂款 一世纪一次的股权花费 2,607,704,151.59 905,378, 花费性现实 固定资产 在建工程 工程物质 固定资产整理 生产力生物质产 油气资产 无形资产 开拓展开 友好 一世纪一次的递延费 递延所得税资产 其余的非动产 非动产意味着 2,607,704,151.59 905,378, 资产一共 2,979,373,041.82 970,924,747.66 一系列亏空: 短期专款 1,006,000, 公允面值计量计量 现期利弊得失击中要害堆积亏空 衍生堆积亏空 周旋票据 周旋赞颂 预收钿 周旋劳工薪酬 112,708.12 111,296.93 应交税务费 3,450,871.73 2,142,615.37 周旋利钱 2,612, 周旋股息 1,379,490.07 1,379,490.07 其余的周旋款 527,297,595.56 14,678,462.73 分为待售亏空 一年内逝世的非一系列亏空 其余的一系列亏空 一系列亏空意味着 1,540,853,471.04 18,311,865.10 非一系列亏空: 一世纪一次的专款 周旋保释金 朝内的:优先股票 长期资金证券 一世纪一次的周旋款 劳工一世纪一次的工钱 专项周旋款 估计亏空 12,354, 递延进项 递延所得税亏空 其余的非一系列亏空 非一系列亏空意味着 12,354, 亏空意味着 1,540,853,471.04 30,666,841.10 专卖药品合法权利: 树干 454,530, 376,645,668.00 其余的合法权利器 朝内的:优先股票 长期资金证券 资金公积 890,752,756.95 486,746,961.75 减:库存股 其余的多功能的进项 专项蜂箱 盈余公积 31,845,409.66 25,208,467.61 未分配腰槽 61,390,936.17 51,656,809.20 专卖药品合法权利意味着 1,438,519,570.78 940,257,906.56 亏空数量与专卖药品合法权利 2,979,373,041.82 970,924,747.66 3、附加腰槽表 单位:元 课题 现期发行额 早期钿 一、营业一般收益 3,375,222,285.86 2,243,780,979.79 朝内的:营业收益 3,375,222,285.86 2,243,780,979.79 利钱收益 已赚额外费 经纪费及佣钱收益 二、营业总本钱 3,175,296,623.60 2,080,187,448.42 朝内的:营业本钱 2,387,185,339.31 1,615,387,711.78 利钱展开 佣钱和佣钱费 退保金 奖赏费净总值 管保契约净推迟的撤回 保单额外股息展开 分额外费用 赋税收入和附加税 13,011,543.44 6,776,159.75 使赞成费 486,911,502.23 339,270,337.79 办理费 218,991,017.30 107,049,371.87 财务费 61,930,799.52 10,670,444.01 资产减值减少 7,266,421.80 1,033,423.22 加:公允面值变更收益(损耗)列在-号中 花费收益(损耗)列在-号中 -423, 朝内的:营利法人和营利法人的花费进项 -427, 外汇进项(损耗)列在-号中 三、营业腰槽(损耗)列在-号中 199,502,101.95 163,593,531.37 加:营业外收益 15,678,362.19 3,805,150.75 朝内的:非动产管理 112, 减:营业外展开 802,143.11 1,119,455.48 朝内的:非动产管理减少 20, 30, 四、毛腰槽(损耗数量列在-号中) 214,378,321.03 166,279,226.64 减:所得税务费 54,696,573.67 19,999,379.16 五、净腰槽(净损耗)列在-号中 159,681,747.36 146,279,847.48 附上于总公司专卖药品的净腰槽 134,815, 146,279,847.48 多数合股息弊得失 24,866, 六、其余的多功能的所得税后净总值 -977, 附上总公司专卖药品的其余的多功能的所得税后净总值 -5,987, (1)不克不及重行混合物为腰槽或腰槽的其余的多功能的进项 1。利益集团净亏空或净资产变更的再计量 2。在合法权利法下,其余的不克不及重行混合物为事业的单位 收益分享 (二)其余的多功能的进项,分为腰槽和腰槽; -5,987, 1。合法权利法将在我被重行混合物为利弊得失随后。 综收益分享 2。可供推销堆积资产公允面值利弊得失 -113,192.36 三。不得不逝世花费,重行混合物为利弊得失 4。现钞流量套期保值利弊得失的无效地区 5。外汇决算表替换 -5,874,364.58 6。其余的 附上于多数合股的其余的多功能的所得税后净总值 5,009, 七、多功能的收益数量 158,704,082.12 146,279,847.48 附上于总公司专卖药品的多功能的收益数量 128,827,569.70 146,279,847.48 附上于多数合股的多功能的收益数量 29,876,512.42 0.00 八、每股进项: (1)每股根本进项 0.30 0.39 (二)每股摊薄进项 0.30 0.39 相同的时间事情附加的相同的把持,附加前的附加方净腰槽为:元,早期加强 巩固 净腰槽是:元。 法定代理人:王棣 正大光明记账人工作的正大光明人:赵晓分 记账人机构正大光明人:赵晓分 4、总公司腰槽表 单位:元 课题 现期发行额 早期钿 一、营业收益 0.00 0.00 减:营业本钱 0.00 0.00 赋税收入和附加税 使赞成费 办理费 29,743,047.63 3,527,511.21 财务费 15,865,345.54 -4,827.74 资产减值减少 -49, 50,030.00 加:公允面值变更收益(损耗)列在-号中 花费收益(损耗)列在-号中 99,572, 60,000, 朝内的:营利法人和营利法人的花费进项 -427, 二、营业腰槽(损耗)列在-号中 54,012,914.49 56,427,286.53 加:营业外收益 12,356,506.00 10, 朝内的:非动产管理 减:营业外展开 朝内的:非动产管理减少 三、毛腰槽(损耗数量列在-号中) 66,369,9 56,437,3 减:所得税务费 四、净腰槽(净损耗)列在-号中 66,369,9 56,437,3 五、其余的多功能的所得税后净总值 (1)不克不及重行混合物为腰槽或腰槽的其余的多功能的进项 1。利益集团净亏空或净资产变更的再计量 2。在合法权利法下,其余的不克不及重行混合物为事业的单位合 收益分享 (二)其余的多功能的进项,分为腰槽和腰槽; 1。合法权利法将在我被重行混合物为利弊得失随后。综 收益分享 2。可供推销堆积资产公允面值利弊得失 三。不得不逝世花费,重行混合物为利弊得失 4。现钞流量套期保值利弊得失的无效地区 5。外汇决算表替换 6。其余的 六、多功能的收益数量 66,369,9 56,437,3 七、每股进项: (1)每股根本进项 (二)每股摊薄进项 5、附加现钞流量表 单位:元 课题 现期发行额 早期钿 一、经纪活跃现钞流量: 使赞成商品、供应工役制收到的现钞 3,586,284,318.33 2,388,793,450.89 客户存款和开账户同性存款净增额 央行存款净繁殖额 净资金向其余的堆积机构繁殖 原管保契约额外费收到的现钞 再管保金额事情净现钞 管保存款和花费基金净增 管理公允面值计量计量编号现期利弊得失的堆积 资产净增额 收受利钱、佣钱和佣钱现钞 净资金净繁殖 事情购回资金净增额 收到的税务费豁免 已收到与事情活跃关心的其余的现钞。 11,972,705.87 6,127,862.82 经纪活跃现钞流入 3,598,257,024.20 2,394,921,313.71 购买行为商品、工役制奖赏现钞 2,698,396,929.55 1,810,833,017.34 客户存款和垫款净增额 央行净繁殖和开账户同性随时可收回的贷款 原管保契约报应的现钞报应 报应利钱、佣钱和佣钱现钞 现钞报应管保单额外股息 报应给劳工和搀扶的现钞。 171,745,943.71 123,840,352.25 报应的各项税务费 595,626,408.68 100,278,701.94 报应与事情活跃关心的其余的现钞 280,394,023.88 223,596,801.08 经纪活跃现钞流出物小计 3,746,163,305.82 2,258,548,872.61 经纪活跃现钞流量净总值 -147,906,281.62 136,372,441.10 二、花费活跃现钞流量: 花费回收现钞 4,327, 流行花费进项收到的现钞 管理固定资产、从无形资产和其余的一世纪一次的资产中回收现钞 145, 净总值 管理分店及其余的营业单位收到的现钞净总值 已收到与花费活跃关心的其余的现钞。 480, 花费活跃现钞流入 4,953, 固定资产置办与优美的体型、报应无形资产和其余的一世纪一次的资产的现钞 151,206,005.69 44,848,939.76 花费报应现钞 14,002,316.75 100,000, 质押存款净增额 分店及其余的事情单位报应的现钞净总值 2,786,127, 支�

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